香港有限公司僱主報稅（IR56B）
完整實戰指南

🧐 咩係僱主報稅？第一次做嘅你要知

如果你係第一次請人，或者今年係你第一年要做僱主報稅，恭喜你 — 你即將面對香港公司其中一個最易中伏嘅行政程序。

講起我第一次收到稅局封 BIR56A（僱主報稅表），我直情係 O 晒嘴。打開封信，入面有一疊表格，密密麻麻嘅欄位，仲要每個員工一張 IR56B。我嗰陣嘅心態係：「吓？唔係我哋搵會計做咩？」但係你知啦，新公司慳錢嘛，咩都自己嚟。

結果呢？我填漏咗一個員工嘅 MPF 資料，俾稅局退返嚟，要重新填過。仲要嗰年唔小心遲咗交，罰咗 $1,200。心痛到呢。

如果你公司有以下情況，你就需要做僱主報稅：

• ✅ 有 支薪員工（包括你自己如果係董事兼員工）
• ✅ 有 兼職員工
• ✅ 有 離職員工（喺過去一年走咗嘅都要報）
• ✅ 就算你全年 冇請過人，但有收到稅局嘅 BIR56A 都要填返零申報

⏰ 重要日期：幾時要交？幾時係死線？

呢個係最重要嘅部分。税局嘅僱主報稅年度係跟 4 月 1 日至翌年 3 月 31 日。

呢度有一個好多人中嘅伏：稅局係按「信上日期」起計 1 個月，唔係你收到封信嗰日。如果你 4 月 15 日先收到信，但信上日期係 4 月 1 日，咁你嘅死線係 5 月 1 日，唔係 5 月 15 日。

我第一年就係中咗呢個伏。收到信放埋一邊諗住「仲有大把時間」，點知原來已經過咗 Deadline。

📋 IR56 系列表格：你公司需要邊幾份？

好多新公司東主以為僱主報稅就係「填一份表」，打開信封先發現有成 4-5 款表格。唔同情況要用唔同 form，用錯咗就好大件事。

對於大部分有限公司來講，你基本上每年一定會填嘅係 BIR56A + N 份 IR56B（每個員工一份）。如果你公司有員工離職或者新請人，年中仲可能要交 IR56E / IR56F / IR56G。

✍️ IR56B 填表教學（逐格拆解）

好啦，嚟到最關鍵嘅部分。IR56B 有好多格，我當初見到真係一頭霧水。以下逐格同你拆解：

📌 僱主部分（Part 1）

• 第 1-2 行：公司名、商業登記號碼 — 同商業登記證 100% 一致，唔可以差一個字
• 第 3-4 行：公司地址、電話 — 用通訊地址，唔一定要用註冊地址

📌 僱員部分（Part 2）— 最易錯嘅位

• 第 5-6 行：員工姓名、香港身份證號碼 — 一定要同身份證一樣，唔可以寫花名
• 第 7 行：婚姻狀況 — 影響員工個人免稅額，問清楚員工

📌 薪酬資料（Part 4）— 重中之重

• 第 10 行「薪金 / 工資」：全年總薪金（未扣 MPF 前嘅數）
• 第 11 行「花紅 / 佣金」：年尾花紅、performance bonus、佣金
• 第 12 行「津貼」：房屋津貼、交通津貼、膳食津貼等
• 第 14 行「強積金供款」：⚠️ 最多人錯嘅地方 — 呢格只填「僱主自願性供款（AVC）」，唔包括強制性供款（ORSO/MPF 5%）
• 第 15-16 行：合約完結金、遣散費等特別款項

📌 總數（Part 5）

• 第 17 行「總收入」：10+11+12+13+14+15+16 嘅總和
• 第 18 行「薪酬期」：由邊年邊月到邊年邊月

填完之後，要簽名（公司授權人簽署），然後交回稅局。

⚠️ MPF 記錄核對：最多人錯嘅位

MPF 同 IR56B 嘅關係，係最多公司東主搞錯嘅地方。我同你講幾個鐵一般嘅事實：

• MPF 強制性供款係唔使填落 IR56B 㗎 — 呢部份稅局會直接同受託人核對
• 但係你要確保你嘅 MPF 記錄正確 — 如果 MPF 記錄同你報嘅薪酬唔一致，稅局會問你點解
• 最常見嘅問題：你報嘅薪酬同 MPF 供款 base 唔 match。例如你話員工月薪 $20,000，但 MPF 供款 base 得 $15,000，稅局就會查

🚪 員工離職點報？IR56F / IR56G 教學

呢個係另一個好多人唔知要報嘅位。如果員工離職，你 唔係等到年尾先報，而係要在離職後 1 個月內通知稅局。

我上年有個 part-time 幫咗我兩個月就辭職，我完全唔知要報。結果半年後收到稅局封信問：「你公司係咪曾經有員工 XXX？點解冇申報？」好彩最後只係補交表格，冇罰款。如果係 IR56G 嗰類（員工離港），你唔報嘅後果可以好嚴重 — 稅局會認為你協助員工逃稅。

💸 遲交罰款：唔好同錢作對

講到罰款，呢度我講我親身嘅經歷。我第一年遲咗 3 個星期先交，結果：

你冇睇錯，$1,200 就係我嗰年少咗個提醒嘅代價。慳咗嘅時間，最後用錢還。

如果你真係趕唔切，記得一定要 主動寫信去稅局申請延期。雖然稅局唔一定會批，但係你有申請就代表你有誠意，罰款通常會酌情減輕。我之後有一年真係趕唔切，寫信解釋咗，結果免咗罰款。

💻 電子報稅 vs 紙本：邊個方法好？

稅局近年大力推廣電子報稅，我兩邊都試過，分享下心得：

電子報稅真係方便好多。我第一次用嘅時候，最驚係搞錯系統，但實際上稅局嘅「税務易」平台設計得幾好，有 step-by-step 嘅指引。最正嘅係佢會幫你自動計總數，唔使自己計，少好多 mistake。

唯一嘅要求係你要申請一個 「稅務易」帳戶（免費），同埋要有公司嘅 稅務編號。申請大約需要 1-2 星期，所以第一次用嘅話要預早搞。

🚩 最多人中嘅 5 個伏位

以下係我親身 + 聽返嚟嘅 common mistakes，你睇完就唔好再犯：

✅ 僱主報稅 Checklist（對住做）

最後，呢個係我自己每年對住做嘅 checklist，你 save 低佢，出年就唔使驚：

1. ☐ 收到 BIR56A 後，確認信上日期（計算 Deadline）
2. ☐ 整理全年 Payroll 紀錄：每個員工嘅薪酬、花紅、津貼、MPF
3. ☐ 核對 MPF 受託人年度報表 — 確保同薪酬一致
4. ☐ 填寫 BIR56A 總表（員工人數、薪酬總額）
5. ☐ 每位員工填一份 IR56B（董事都要）
6. ☐ 如有離職員工：已填 IR56F/IR56G？
7. ☐ 如有新員工（未報過）：已填 IR56E？
8. ☐ 選用「税務易」電子報稅（慳時間 + 延長 Deadline）
9. ☐ 簽名（公司授權人）
10. ☐ 保留副本（至少 7 年）
11. ☐ 設定明年 3 月行事曆提醒：準備 Payroll Records