法定要求、保費計算、工傷申報、常見漏投保陷阱 — SME 東主親身經驗分享
⚠️ 2025年勞工處發出超過 300 張傳票
冇買員工保險最高罰 $100,000 + 監禁兩年
文職員工年保費低至 $2,000 都慳？唔好拎公司前途較飛
香港《僱員補償條例》（第282章）第40條寫到明：所有僱主必須為僱員投購僱員補償保險，以承擔僱員因工作受傷或患上職業病嘅法律責任。
呢個唔係建議，係法定要求。唔做就係違法。
| 項目 | 規定 |
|---|---|
| 適用對象 | 所有根據《僱傭條例》僱用嘅員工（長工、兼職、臨時工、暑期工） |
| 最低投保額 | 每宗事故最少 HK$100,000,000（一億）—— 2025年起已調高 |
| 保障範圍 | 工作期間受傷、上下班途中意外（指定情況）、職業病 |
| 罰則 | 最高罰款 HK$100,000 + 監禁 2 年 |
| 法例 | 《僱員補償條例》（第282章）第40條 |
一定要買嘅： 基本上所有受僱於你嘅人都要買，包括：
可以唔買嘅（好少情況）：
僱員補償保險嘅保費好視乎幾個因素。以下係一般情況俾你參考：
| 因素 | 說明 |
|---|---|
| 工種風險評級 | 文職（最低）→ 零售/飲食（中等）→ 地盤/裝修（最高） |
| 年薪總額 | 保費 = 年薪 × 保費率，年薪越高保費越高 |
| 索償紀錄 | 過去有工傷索償紀錄嘅公司，保費率會上調 |
| 墊底費（自付額） | 揀較高墊底費可以降低保費 |
| 員工人數 | 人數越多，整體保費越高，但人均保費可能因議價而降低 |
| 工種 | 年薪 HK$ | 保費率 | 年保費（約） |
|---|---|---|---|
| 文職（Office） | $180,000（月薪$15K） | 1-3% | $1,800 - $5,400 |
| 零售/服務業 | $180,000 | 3-5% | $5,400 - $9,000 |
| 飲食業（廚房） | $180,000 | 5-8% | $9,000 - $14,400 |
| 地盤/裝修 | $240,000（月薪$20K） | 8-12% | $19,200 - $28,800 |
員工工傷如果申報唔啱程序，有機會影響索償，甚至俾勞工處罰。以下係標準流程：
| 賠償項目 | 金額（參考） |
|---|---|
| 病假錢 | 工傷假期間嘅 4/5 日薪，上限 HK$1,150/日（2026年） |
| 永久傷殘 | 按年齡同傷殘百分比計算，最高 96 個月收入 |
| 死亡賠償 | 最高 HK$564,000（2026年） 另加殯殮費最高 HK$97,440 |
| 醫療費 | 住院每日 HK$370（最多 180 日） 門診每日 HK$370（最多 120 次） |
最多人中。法律上冇「文職豁免」呢回事。文職員工搬文件、行樓梯、甚至碌親椅都可以構成工傷。法例要求係「所有僱員」，冇分工種。
好多 SME 東主覺得兼職返幾日唔使報，或者叫員工簽「放棄保險同意書」。呢啲同意書係冇法律效力嘅。勞工處一查，你仍然要負責。
由 2025 年起，香港僱員補償保險嘅最低投保額已提高至 HK$100,000,000（一億） 每宗事故。如果你仲買緊舊嘅 HK$200,000,000（兩億，即係更高）或低額度保單，要 check 清楚係咪符合最新要求。
員工由兼職轉全職、加人工、轉工種（例如由文職轉做 driver），都要通知保險公司。如果冇通知，索償時保險公司可以因為「風險因素改變」而拒絕賠償。
如果你有幾間公司，員工喺唔同實體之間調派，要確保每一間公司都有為該員工投保。否則調派期間發生意外，冇買保險嗰間公司要負責。
如果你係工程總承辦商，判頭嘅員工受傷，最終業主同總承辦商都可能要負連帶責任。唔好以為判咗俾人就唔關你事。總承辦商必須確保所有分判商都有買足夠嘅勞保。
唔好睇少違規嘅後果。以下係真實嘅罰則：
| 違規事項 | 罰則 |
|---|---|
| 冇按規定投購僱員補償保險 | 最高罰款 $100,000 + 監禁 2 年 |
| 沒有張貼保險通告 | 最高罰款 $10,000 |
| 沒有在 14 天內申報工傷 | 最高罰款 $5,000 |
| 提供虛假資料 | 最高罰款 $50,000 + 監禁 1 年 |
| 冇保存保險單紀錄（至少保存 2 年） | 最高罰款 $10,000 |
除咗罰款之外，冇買保險嘅僱主仲要承擔全數工傷賠償——包括醫療費、病假錢、永久傷殘賠償、死亡賠償等，隨時幾十萬甚至過百萬。而且即使你事後立即買返保險，都要補償由意外發生到買保險期間嘅所有費用。
僱員補償保險（勞保）係法定要求，保障員工因工受傷或患上職業病。醫療保險（團體醫保）係自願性額外福利，保障非工傷嘅疾病或意外。兩者唔可以互相取代。公司有買團體醫保並唔代表可以唔買勞保。
係，一定要。根據法例，僱主必須喺工作場所顯眼位置張貼「僱員補償保險通告」，載明保險公司名稱、保單編號、保障範圍、投保額等資料。冇張貼可被罰款 $10,000。一般保險公司會俾埋張通告你。
部分情況下算。如果員工喺正常返工或放工嘅直接路線上（唔包括中途去買餸、去銀行等個人事務）發生意外而受傷，或乘坐公司提供的交通工具時受傷，都屬於可獲賠償嘅範圍。但如果員工喺途中故意冒險或自殺則不獲賠償。
可以經保險經紀或直接向保險公司購買。香港有超過 20 間保險公司提供僱員補償保險，包括：AXA、Zurich、Liberty、China Insurance、AIG 等。建議透過經紀報價，可以一次過比較多間公司嘅保費同條款。SME 東主可以考慮專為中小企設計嘅勞保計劃。
如果你係唯一東主，公司冇僱用任何其他員工（包括兼職），你本人唔需要為自己買僱員補償保險。但要注意：如果你係有限公司嘅唯一董事兼股東，但公司有請其他員工（即使只係一個兼職），就一定要買。另外，如果你請咗屋企人幫手（即使冇出糧），都可能被視為僱傭關係。
需要通知保險公司或經紀，因為保費係按年薪總額同員工人數計算嘅。員工人數增加或減少、員工轉工種、加人工等，都要 update 保險公司。否則索償時保險公司有權按比例扣減賠償（因為你俾少咗保費）。
常見原因包括：僱主投保時冇披露重要事實（例如冇話俾保險公司知工種係高風險）、員工身份與申報不符、工傷並非喺工作期間發生、僱主冇準時申報工傷。所以投保時一定要如實申報所有員工嘅工作性質同範圍。
本文章內容僅供一般參考，並不構成法律或專業意見。如有具體情況，建議諮詢執業會計師或律師。投保詳情請向持牌保險經紀查詢。
© 2026 ESGov — 香港公司秘書及合規文件指南平台